中国投资者炒美股如何规避20%缴税！CRS交换规则详解！
最近很多炒美股的投资者接到税务局的通知或者电话补缴20%个税，本来就听说这个全球追缴税务主要是针对高净值人群，比如海外资产在$1000万美金以上，但现在看来不少投资者并没有多少美股资产就算几万美金也有可能被查，这就说明地主家没有余粮了蚂蚱也是肉，后面可能网眼会越来越小。
虽说纳税是每个人的义务，但是按照游戏规则合理的规避一些费用也是无可厚非。全球的有钱人都在想尽办法避税，下面是根据ProPublica公布的数据，世界上最有钱的人他们的税率低到简直是丧心病狂。
什么是CRS？
回到正题我们先来说说什么是CRS(Common Reporting Standard)。CRS是OECD于2014年开发的一项全球标准，响应G20的要求，旨在通过自动交换金融账户信息来打击跨境避税和确保税务合规。该标准基于美国《外国账户税收合规法案》（FATCA）的实施经验，法律基础为《税务事项相互行政协助公约》（MCAA）。截至2025年，已有超过120个国家签署并实施CRS，首批报告始于2017年。
CRS的目的是提高全球税务透明度，防止纳税人通过海外账户隐藏可报告收入以逃税。参与国需在其国内立法中纳入CRS要求，包括金融机构的尽职调查程序、报告义务和信息交换机制。
CRS包含的数据类型
根据OECD和其他权威来源，CRS报告的数据包括以下内容：
- 个人身份信息：账户持有人的姓名、地址、纳税识别号（TIN）、出生日期。
- 账户详情：账户余额（报告期末或账户关闭时的余额），以及某些情况下交易历史。
- 账户类型：存款账户（如银行账户）、托管账户（如经纪账户）、特定类型的寿险合同或年金，以及投资实体的股权或债务权益。
CRS信息交换机制的核心要点
不是自动覆盖所有成员国：一个国家加入CRS后，不会立即与所有其他参与国（目前约有120多个国家/地区）自动交换信息。交换仅限于那些已激活的双边关系。OECD维护一个“激活交换关系”列表，显示哪些国家之间有实际的交换通道。例如，如果国家A加入CRS，但未将国家B列为交换伙伴，则国家A无法从国家B获取信息，反之亦然。比如说在OECD上可以看到新加坡跟中国和香港都激活了数据交换关系。
理论上这个激活列表中跟中国没有交换的国家就算加入了CRS也不会交换数据，但目前来看大部份我们能想到的国家基本都签署了交换协议。除了美国没有加入CRS数据交换协议。美国全球缴税使用的FATCA数据交换协议，目前全球已有113个国家和地区与美国签署FATCA协议，中国也早在2014年与美国签署了FATCA协议。
但问题在于加入FATCA协议的国家（或其金融机构）需要向美国国税局（IRS）报告美国税务居民（U.S. persons）在这些机构持有的金融账户信息，包括账户余额、利息、股息等收入。这些信息帮助美国政府追踪其税务居民的海外资产和收入。反过来美国不会或者没有义务报告其他国家的税务居民的数据给到加入协议的国家，也就是说这个协议是入会国家帮美国全球全球追缴税务。
如何规避炒美股被追缴个税？
从上面的信息很容易得出结论，只要使用了CRS加入国并与中国激活了双边数据交换协议的国家，你的银行账户和证券商户信息理论上就会被交换回国。
其实对于中国投资者来说，根本不需要走CRS渠道来监控，因为大部分人都是用的港卡入金和有中国背景的券商，例如某途，某虎。对于税务部门来说更简单的办法就是直接过去拉清单。毕竟CRS的数据内容还是有限的，并且需要跟对等的国家进行协商要传输的数据内容，这是双边对等的谈判，再向对方要数据的同时也要提供对等的信息。但如果直接从平台中拉的数据那就比CRS好用多了而且不是对等关系，你应该能理解这个意思。
所以规避原则包括但不限定以下：
- 尽量不使用有中国背景的券商，如果目前在用尽量转到美国本土券商。如果已经被追缴了那应该就是已经上了名单，最好不要全部转移保留少部分作为要缴税的账户。
- 不要用港卡入金任何券商账户，只能作为中转行。
- 申请美国银行账户为美国券商入金。建议用Wise+其他美国银行组合，例如汇丰美国、Capital one、华美银行等。建议平时使用的主账户尽量使用美国的知名银行资金会比较有保障，但需要有itin才能申请。Wise换汇比较合算，也支持ACH转账，但有些券商或者银行不支持Wise转账，所以需要另外一张美国银行卡组合来使用。
- 申请美国券商，推荐嘉信理财(Schwab)和第一证券(Firstrade),目前这两个券商还可以使用护照注册。这两个券商都是免佣金的，使用起来虽然体验一般但基本操作完全够用了。
- 注册任何金融机构的邮件尽量不要使用国内邮箱，避免后面被扫描到，注册个gmail用即可。
如果希望银行间转移的损耗降低，可以使用汇丰HSBC的全球转账功能，汇丰提供一地卓越全球卓越的能力，例如把美元存在中国的汇丰银行可以无损转到新加坡或者美国的汇丰，从美国汇丰可以可无损通过ACH转到美国券商例如嘉信理财等，但每年额度有限仍然受5万美金管制。同时汇丰的换汇非常不合算尽量不在那这里换汇。如果额度不够可以使用熊猫速汇出金到国外银行账户，每人每年大概会有30万元的额外额度可以汇出去。
下面的架构图是一种资金流转设想，具体相关产品的功能和限制可能会有调整，只做为参考学习使用。
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- Wise开户需要同名账户汇入第一笔款，可以直接用你的港卡汇入，如果没有境外卡可以注册一个iFast的英国银行账户进行激活。
- 嘉信理财主要是英文界面，开户和填写w-8表格需要一定的英文基础。
下面是相关产品的注册地址：
- Wise汇款转账: https://bit.ly/4oJGdnX
- iFast英国银行: https://bit.ly/3IBswXY
- Schwab嘉信理财: https://bit.ly/4gCr1W1
- 熊猫速汇: https://bit.ly/3VPXzTf
